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金税四期已经上线,你的节税方案还没有更新吗?
发布时间:2021-08-02
自2016年全面营业税改增值税以来,税收制度便一直处于不断完善精进的状态。在互联网的推进下,金税三期已实现工商、税务、银行全面联网,所有信息可查,但依然存在一些漏洞。2021年8月1日,金税四期开始正式上线,将会纳入更多的信息链可查,它又有什么样的厉害之处?金税四期系统充分利用大数据、人工智能等新一代信息技术,实现智能征税、智能监管,实现各部门数据共享、数据精准。同时,将建立部委、人民银行等参与机构与其他银行之间的信息共享和核查渠道,实现企业相关人员基本信息、企业纳税状况、企业基本信息核查三大功能。金税四期重点查哪些问题?1、个税与社保未足额缴纳;2、库存账目不一致;3、虚开发票;4、企业所得税申报异常;5、增值税异常抵扣。金税四期上线后哪些行为会被重点监管?1、当日单笔或累计交易额5万以上的;2、公转公超过200万元以上的;3、私户转账金额境内超过50万的;4、私户转账金额境外转账超过20万的;5、小规模企业,却常出现上千万流水的;6、转入转出异常情况,分批集中转出的;7、转入转出异常情况,分批集中转入的;8、企业经营范围与资金流向没有关联度的。金税四期下,哪些情况可能被罚款,甚至触

自2016年全面营业税改增值税以来,税收制度便一直处于不断完善精进的状态。在互联网的推进下,金税三期已实现工商、税务、银行全面联网,所有信息可查,但依然存在一些漏洞。2021年8月1日,金税四期开始正式上线,将会纳入更多的信息链可查,它又有什么样的厉害之处?

金税四期系统充分利用大数据、人工智能等新一代信息技术,实现智能征税、智能监管,实现各部门数据共享、数据精准。同时,将建立部委、人民银行等参与机构与其他银行之间的信息共享和核查渠道,实现企业相关人员基本信息、企业纳税状况、企业基本信息核查三大功能。

金税四期重点查哪些问题?

1、个税与社保未足额缴纳;

2、库存账目不一致;

3、虚开发票;

4、企业所得税申报异常;

5、增值税异常抵扣。

金税四期上线后哪些行为会被重点监管?

1、当日单笔或累计交易额5万以上的;

2、公转公超过200万元以上的;

3、私户转账金额境内超过50万的;

4、私户转账金额境外转账超过20万的;

5、小规模企业,却常出现上千万流水的;

6、转入转出异常情况,分批集中转出的;

7、转入转出异常情况,分批集中转入的;

8、企业经营范围与资金流向没有关联度的。

金税四期下,哪些情况可能被罚款,甚至触犯法律?

1、AB账(两套账)、三套账问题;

2、抽逃注册资本金,注册资金过大问题;

3、账外资金回流,其他应付款过大;

4、买卖发票、虚开增值税专用发票;

5、公户转私户超过20万,没有借条且年底未还;

6、商业回扣问题;

7、无票支出项目问题;

8、不合规票据问题;

9、不合理报销问题,提前开发票问题;

10、财政性补贴处理问题;

11、账面记录瑕疵问题;

12、大额应付账款无法支出问题;

13、存货账实不符问题;

14、公户短期内频繁给私户转账,或公司经常收到私户转账;

15、频繁开户又销户,在销户前还有大量的资金活动;

16、闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动。

听起来似乎监管异常严格,那增值税高,利润高,成本进项少的企业怎么办?所得税25%和20%的个税,几乎等于企业总利润的40%了,就没有合理的解决方法吗?当然不!专业的税务筹划会帮助企业在新形势下量身定制最适合的节税方案,比如:

01有限公司返税政策

企业可以将产生高昂部分税负的业务分离出来,在地方政府园区成立一家有限公司去承接这一部分业务,然后享受园区的高额税收返还。无需改变企业办公经营地址,也无需改变企业经营结构,只是在中间增加一个经销商,即可让税负节省40%以上。

产销分离也是目前有限公司的常见模式,始端和终端都不会受到影响,还能合理将企业自身的税负降低。对于企业自身来说,只是多设立了一个公司多了一个步骤,却能省下不少的税金,甚至也不用专门安排人在园区注册的公司工作,一般事务都可以交给财税代理公司。企业只需正常经营,赚取利润,纳税额越高,返税比例也越高。

某些地区的返税政策(仅供参考):

增值税:按地方留存的50%的70%-90%为企业提供支持;

企业所得税:按地方留存40%的70%-90%为企业提供支持;

比如企业纳税100万就可获得35万-40万左右的税收返还奖励。

02个人独资企业的核定征收政策

个人独资企业的核定不用看成本,利用这个特点,可以开办个人独资企业承担无法取得成本发票部分的业务,一年可以节约许多税金。

个人独资企业的综合税率目前还在3.16%以内,也可以扣除1%的专票。即使开票400万,纳税也只需12万左右。而如果公司有400万无法取得成本发票的业务,利润需要支付企业所得税的25%,为100万,这里的差距一目了然。

尤其服务行业非常适合分包业务,在分包完成这部分缺票的业务,随后通过个人独资企业收款开票,缴纳完3.16%以内的税后即可自由提取账户里的资金,无需再次缴纳个税。

03自然人代开核定征收政策

自然人代开通俗来讲就是由税务帮自然人代开发票给企业,一般会选择在税收园区的税务代开,可以以核定征收的方式来缴纳个人所得税,这样一来综合税率就很低。

自然人代开不仅可以解决个人所得税,还可以解决企业所得税问题。企业由于与个人发生业务缺少成本票导致利润虚高,最后企业所得税高,就可以让个人到园区税务去代开,可以低税率解决25%的企业所得税。

自然人代开主要有五大优势

合法正规:税务机关代开发票,加盖税务局代开发票专用章,完税到个人;综合税率低:增值税享受小规模纳税人税收优惠低至1%;代开品目全:销售类、服务类、工程类等300多个品目;安全可靠:附有完税证明,税务局官网可验真伪;方便快捷:在线提交开票资料、身份信息,无需自然人到场。

8月1日将正式上线的金税四期被业内称为“最强稽查系统”,对企业来说,会带来什么样的变化?企业又将如何应对?如果你的企业想了解新形势下该如何制定节税方案,欢迎随时咨询众创实业集团——专业税务筹划团队,将为你的企业定制一站式财税问题解决方案!

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