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税务筹划怎么理解?简单来说就是我们作为纳税人,依照国家相关税收优惠政策或是税收政策的变动,在税收之前以税务支出最低为首要目的来进行企业调整。由于依据的是国家政策调整,所以只要合理利用,就可以将企业在税后获得的利益大大提高,这也是税务筹划成为如今大部分企业首选节税方式的原因。

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 制定税收筹划方案的两大关键点 

01一定要谨慎

税务筹划方案是企业能够合法合理进行节税的前提,所以企业在制定税务筹划方案时一定要谨慎,不管是利用企业组织形式或国家政策节税,还是通过企业清算或存货计价方法开展税筹,都需要制定详尽、细化、科学的税筹方案,既要可执行,又要做到可以规避各种风险。

02充分考虑自身成本

企业在实施某一项筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税务筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税筹成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的。

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 制定税收筹划方案要遵循的三大原则 

01合法性原则

税务筹划的最基本原则或基本特征是符合税法或者不违反税法,这也是税务筹划区别与偷、欠、抗、骗税的关键。

02事前筹划原则

企业的税务筹划行为是在具体的业务发生之前进行的,因而这些行为就属于超前行为,需要提前预估提前准备。如果某项业务已经发生,相应的纳税结果也就产生了,税务的筹划也失去了其作用。

03全局性原则

国家针对不同的行业制定了各种税收优惠政策,而想争取到这些税收优惠政策,需要付出一定人力、时间成本,所以需要比较付出的成本与可享受的优惠政策,哪个选择对企业更有利好,不能顾此失彼,捡了芝麻却丢了西瓜,要有全局观。

 制定税收筹划方案的四大流程 

01进行企业税务筹划信息收集

(1)分析企业适用的税收政策及经营环境。全面了解与行业相关的部门及部门税收政策,了解和掌握国家税收政策,从而为税务筹划工作开展寻求政策依据。同时,也要对企业经营环境进行分析,以规避筹划风险。

(2)分析企业税收情况及筹划需求。不同企业的基本条件和税收要求是不同的,因此,在筹划开展前,必须要对企业税务状况、业务需求与目标、企业现状等有全面且清楚的认识。

(3)确定税务筹划所要达到的具体目标。在分析完上面收集的信息后,企业便可以确定税务筹划的具体目标,并将其作为设计税务筹划方案的基准。

02设计备选税务筹划方案

对于企业来说,可选用的税务筹划方案并不是唯一的,且不同方案可实现的筹划效果也不尽相同。如有的税收筹划方案可实现税后最大利润,有的税收筹划方案致力于筹划风险最小,有的筹划方案则可促进企业实现可持续发展等。

一些初创或中小企业在做税务筹划工作时,没有结合自身情况与长期发展目标,就容易出现资质不全、一些税收优惠政策申请不下来,对自身面临的纳税难题不明确的情况,导致税筹效果不明显或导致后期企业发展需要更换税筹方案,手续繁琐。

所以我们在做税务筹划工作的时候,应该对准备工作时收集到的信息进行合理归纳,制定出适合自身企业阶段性发展与长期发展的方案,如果出现问题或进入新的发展阶段,就应该及时更换备选税筹方案,避免或减少损失。

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03综合评估具体方案,选择最优方案

对于制定的税筹方案,要从方案的合法性、可行性等层面进行分析。保证方案的合法性是最为基本的保证,同时判断筹划方案可行性,以确保该方案可有序执行。

如果制定出了多套方案,可对比各方案在执行过程中的手续简易程度、执行成本、实际节税效果、与企业发展的匹配度等,从而选择出适合企业的最优方案。

04落实税务筹划方案

在确定好筹划方案后,经企业管理部门批准,税收筹划便进入正式实施阶段。在实施期间,企业仍可根据筹划需求对筹划方案进行调整和改进。

税务筹划是财会管理的高阶工作,不仅需要掌握记账报税的能力,还要对税收政策有敏感性,所以对税务筹划人员专业性有较高要求,但许多企业不具备这类人才,这种情况下可以咨询我们在线客服哦,众创实业集团专业税务筹划,可为各类企业提供最优税筹方案。

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